對外匯指定銀行和進口單位進行監(jiān)管的法律依據(jù)是《貿(mào)易進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》，對違反此規(guī)定的單位，外匯管理局將按照《中華人民共和國外匯管理條例》的規(guī)定予以處罰。

進口貨物付匯管理也采取外匯核銷形式，其具體程序為：進口企業(yè)在進口付匯前需向付匯銀行申請國家外匯管理局統(tǒng)一制發(fā)的u201c貿(mào)易進口付匯核銷單u201d，憑此辦理付匯。貨物進口后，進口單位或其代理人憑海關(guān)出具的進口貨物報關(guān)單付匯證明聯(lián)及其相關(guān)電子數(shù)據(jù)向國家外匯管理局指定銀行辦理核銷付匯。

u201c貿(mào)易進口付匯核銷單u201d(代申報單)(以下簡稱核銷單)系指由國家外匯管理局制定格式、進口單位填寫、外匯指定銀行審核并憑此辦理進口付匯的憑證。